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内蒙古大学差旅费管理办法
来源:内蒙古大学 | 作者:奥都科技 | 发布时间: 2015-01-19 | 10478 次浏览 | 分享到:

第一章  总  则

第一条  为加强和规范学校国内差旅费管理,推进厉行节约反对浪费,根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》(中发〔2013〕13号)、《中央和国家机关差旅费管理办法》(财行〔2013〕531号)、《中央和国家机关差旅费管理办法有关问题的解答》(财办行〔2014〕90号)、《内蒙古自治区本级党政机关差旅费管理办法》(内财行〔2014〕409号)等精神,结合学校实际,制定本办法。

第二条  差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第三条  学校差旅费管理坚持以下原则:

(一)事前审批原则。出差人员在出差前应当填写《内蒙古大学出差审批表》(见附表1),并按规定履行审批手续。未经批准的出差,财务管理部门不予报销相关费用。

(二)从严管理原则。各单位(包括部门,下同)应当严格差旅费预算管理,控制差旅费支出规模;从严控制出差人数和天数;严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动,严禁以任何名义和方式变相旅游,严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

第二章  差旅费的基本标准

第一节   城市间交通费

第四条  城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第五条  出差人员应当按照规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表:

       交通工具

级别

火车(含高铁、动车、全列软席列车)

轮船(不包括旅游船)

飞机

其他交通工具(不包括出租小汽车)

省级、两院院士及相当职务的人员

火车软席(软座、软卧),高铁/动车商务座,全列软席列车一等软座

一等舱

头等舱

凭据报销

厅局级、专业正高级及相当职务

人员

火车软席(软座、软卧),高铁/动车一等座,全列软席列车一等软座

二等舱

经济舱

凭据报销

其余人员

火车硬席(硬座、硬卧),高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座

三等舱

经济舱

凭据报销

第六条  出差人员乘坐交通工具及交通费使用规定:

(一)省级、两院院士及相当职务人员出差,因工作需要,1名随行人员可以乘坐同等级交通工具。

(二)未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分由个人自理。

(三)出差人员借出差之便因私绕道,应事先经所在单位负责人批准。因私绕道的费用个人自理。

(四)到出差目的地有多种交通工具可选择时,出差人员在不影响公务、确保安全的前提下,应当选乘经济便捷的交通工具。

(五)城市间交通费按照乘坐交通工具的等级凭据报销,订票费、经批准发生的签转或退票费凭据报销。乘坐飞机的,民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的,每人次可以购买一份交通意外保险。所在单位统一购买交通意外保险的,不再重复购买。

(六)携带公务用车等交通工具出差的,期间发生的过路过桥费、燃油费等凭据报销。

第二节   住宿费

第七条  住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所,下同)发生的房租费用。住宿费标准按照财政部统一发布的各省、自治区、直辖市和计划单列市住宿费限额标准执行(见附表2,下同),其中两院院士参照省部级标准,专业正高级技术职务人员参照厅局级标准。

根据市场价格季节性变化情况,住宿费限额标准在旺季可适当上浮一定比例。具体上浮比例按照上级财政部门另行发布的标准执行。

对于超出住宿费限额标准的,由出差人员提供书面说明并经财务管理部门审核,报校长批准后办理报销手续。

第八条  出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的,由出差人员提供书面说明并经所在单位负责人批准,可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

第九条  省部级、两院院士及相当职务人员住普通套间,厅局级、专业正高级技术职务及以下人员住单间或标准间。出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内,选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

第三节   伙食补助费

第十条  伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。

第十一条  伙食补助费按照出差自然(日历)天数计算,按照规定标准包干使用。

第十二条  工作人员因公出差,按照财政部统一发布的各省、自治区、直辖市和计划单列市伙食补助费标准执行。

第十三条  伙食补助费按照出差目的地的标准报销,在途期间的伙食补助费按照当天最后到达目的地的标准报销。

第四节   市内交通费

第十四条  市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。

第十五条  市内交通费按照出差自然(日历)天数计算,每人每天80元包干使用。

往返驻地和车站、机场的交通费在按照规定发放的市内交通费内统筹解决,不再另外报销。

携带公务用车等交通工具的,不再领取市内交通费。

第十六条  出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的,应向接待单位或其他单位交纳相关费用。

第三章  几类差旅费的特别规定

第十七条  参加会议、培训差旅费按以下规定执行:

(一)参加会议、培训,必须提供会议主办单位的会议通知或培训相关证明及有效票据。不能提供会议通知、培训相关证明的不予报销会务费、会议注册费、培训费、资料费等费用。

会议、培训主办单位或承办单位与票据出具单位应当保持一致,如果不一致,由会议、培训主办单位或承办单位出具纸质说明文件。

(二)会议、培训收取会务费、培训费,且统一解决就餐的,会议、培训期间的伙食补助费不予发放;会议、培训通知中注明食宿自理的,会议、培训期间的伙食费按照本办法规定标准发放。

(三)往返会议、培训地点发生的城市间交通费、伙食补助费和市内交通费按照本办法的规定报销。其中,伙食补助费和市内交通费按往返各1天计发,当天往返的按1天计发。确有相关凭证证明在途超过时限的,按实际天数计发。

第十八条  经批准学生出差按照以下规定执行:

(一)学生因公出差(含参加科研项目),差旅费比照工作人员出差开支。开支标准参照本办法所列其余人员相应标准。

(二)学生按照学校教学计划安排且由学校提供费用支持赴外地学习、实习和社会实践的,城市间交通费不得超过本办法第四条所列其余人员标准,不享受市内交通费;住宿费按照本办法第七条所列其他人员标准的50%执行;伙食补助费按照本办法第十二条所列标准的50%执行。

第十九条  工作人员因工作调动发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费,由调入单位按照差旅费管理办法的规定予以一次性报销。随迁家属和搬迁家具发生的费用由调动人员自理。

第四章  差旅费审批及报销管理

第二十条  差旅费开支根据经费来源和出差人员的隶属关系,由经费项目负责人审核后,按照以下规定审批:

(一)校领导差旅费由校长负责审批。其中,如校长出差,由分管财务工作的校领导审批;

(二)党政群部门及学院主要负责人出差由分管或联系校领导审批;

(三)其他教职工差旅费由所在单位的负责人审批;

(四)由教务、研究生、人事等职能部门安排的进修、学习等差旅费,由相关部门负责人审批。

第二十一条  教职工出差,原则上不预借差旅费,差旅费通过公务卡支付,出差归来后直接进行公务卡报账结算。赴不具备刷卡条件地区出差、超公务卡结算范围支出以及学生出差必须提供书面说明,经财务管理部门审批后可预借部分差旅费,借款时需提供《内蒙古大学出差审批表》复印件及其他相关资料

第二十二条  工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供《内蒙古大学出差审批表》、机票、车票、住宿费发票等原始凭证。

第二十三条  学校财务管理部门对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

第五章  监督管理

第二十四条  各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理,负责本单位差旅费的预算控制,并对差旅行为把关;出差人员应确保票据来源合法,内容真实完整、合规;财务管理部门应当对差旅费开支标准、范围严格按规定审核。

第二十五条  出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求,不得接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观,不得接受礼品、礼金和土特产品等。

第二十六条  学校纪检监察、审计管理部门对差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括:

(一)出差活动是否按规定履行审批手续;

(二)差旅费开支标准和范围是否符合规定;

(三)差旅费报销是否符合规定;

(四)是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费;

(五)差旅费管理和使用的其他情况。

第六章  附  则

第二十七条  本办法由学校财务处负责解释。

第二十八条    本办法自发布之日起施行。此前有关差旅费的规定同时废止。